Получение вычета на ремонт квартиры

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2022 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи. Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Можно ли получить вычет за ремонт квартиры?

Для применения имущественного вычета большое значение имеет, потрачены деньги на ремонтные работы или на отделочные. Поскольку лишь расходы на отделочные работы принимаются к вычету и только в рамках отведённого лимита.

Налогоплательщик имеет право на имущественный налогового вычет в размере фактически произведённых расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма расходов, которые принимаются для вычета, равна 2 000 000 руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

Если жильё приобретается в совместную собственность супругами, то является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет. Например, если квартира стоит 4 200 000 руб., каждый супруг вправе применить вычет в размере 2 млн, то есть каждый может возвратить из бюджета 260 000 руб. налога, уплаченного с дохода НДФЛ по ставке 13%. О распределении вычета между супругами читайте в статье «Вычет на приобретение жилья в совместную собственность супругами».

К расходам на приобретение квартиры в том числе относятся расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на отделочные работы. Однако принять данные расходы к вычету возможно в том случае, если договор предусматривает приобретение с незавершенным строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки.

подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина России от 11.07.2018 № 03-04-05/48286

Пример

Соколов Пётр в 2018 году приобрёл квартиру стоимостью 1 500 000 руб. по договору долевого участия, согласно которому квартира представляется без отделки, акт приёма-передачи квартиры также был подписан в 2018 году. Петр понёс расходы на отделочные материалы (обои, цемент, проводка и т.д.) в размере 150 000 руб., в том числе он нанимал строителей, которые производили данные отделочные работы, затратив на их услуги 200 000 руб. Пётр вправе использовать вычет в размере 1 850 000 руб., то есть вернуть из бюджета 240 500 руб. (1 850 000 руб. * 13%).

Зарплата Соколова за 2018 год составила 1 000 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ в размере 130 000 руб. (1 000 000 руб. * 13%). В 2019 году Пётр подаёт декларацию 3-НДФЛ, где заявляет своё право на имущественный вычет. Поскольку уплаченного НДФЛ за 2018 год не хватает, чтобы получить возврат в полном размере, он вернёт только часть в размере 130 000 руб. Сумму в размере 110 500 руб. (240 500 руб. — 130 000 руб.) он вправе вернуть в следующих годах, когда будет уплата НДФЛ.

Отметим, чтобы принять расходы по отделке к вычету, необходимо иметь документальное подтверждение: кассовые чеки, товарные чеки, товарные накладные, квитанции, договоры об оказании услуг, акты о выполнении услуг и т.д. Если в договоре по приобретению квартиры не указано наличие или отсутствие отделки, то в соответствующем имущественном вычете вам откажут. Также инспекторы обращают особое внимание, что расходы, связанные с отделкой квартиры, могут быть учтены только при её приобретении с незавершенным строительством, а значит квартира, купленная на вторичном рынке, не может являться недостроем.

письмо ФНС России от 15.08.2013 № АС-4-11/14910@

Таким образом, в случае приобретения квартиры на вторичном рынке в «убитом» состоянии термин «отделка» к ней не может быть применён, только — ремонтные работы, а расходы на последние не принимаются к вычету.

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Налоговый вычет на ремонт квартиры и порядок его оформления

Большинство людей предпочитает покупать жилье на первичном рынке, так как квартиру без отделки можно обустроить «под себя». Поскольку такой вариант является довольно затратным, возникает вопрос: как получить налоговый вычет на ремонт квартиры.

Кто может рассчитывать на получение вычета

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства.

1. Одновременно можно получить имущественный вычет и вычет за расходы на ремонт.
2. Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могу рассчитывать на получение компенсации, потому что их пенсия не облагается подоходным налогом.
3. Если квартира покупалась на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. Что касается непосредственно вторичного жилья, необходимо будет получить справку о необходимости проведения в ней ремонта.
4. Компенсация полагается только при выполнении ремонта в новой квартире. Если он был осуществлен в старой квартире, вернуть потраченные средства будет невозможно.
5. Недвижимость может быть куплена на первичном и на вторичном рынке. Также данное правило распространяется и на покупку дома, либо при его строительстве на купленном земельном участке.

Оформить налоговый вычет может только собственник недвижимого имущества. В случае если собственников больше 1 человека, тогда полагается вычет в зависимости от размера доли.

Как рассчитывается сумма налогового вычета?

Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей. Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.

Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.

Ремонт в новостройке

Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ. Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.), пластиковые окна и входная дверь.

Вычет гарантирован, если:

1. В договоре купли-продажи (долевого строительства) указано, что в квартире отсутствуют отделочные работы. То есть покупатель знает, что покупает жилье без ремонта.
2. Вместе с договором собственник недвижимости обязан предоставить и акт приема-передачи квартиры. В нем должно быть отражено, что претензий у сторон нет либо описываются выявленные недостатки.

Как уже отмечалось ранее, если у квартиры несколько собственников, налоговый вычет получает только один из них по взаимному соглашению с другими дольщиками. Это касается не только квартир, приобретенных на первичном рынке, но и иных недвижимых объектов.

С черновой отделкой

То есть ремонтные работы выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. Соответственно, проживать в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно. В данном случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отображены конкретные работы, которые были произведены в квартире, скорее всего, в получении имущественного вычета будет отказано.

Ремонт во вторичном жилье

Это сложный случай, так как вторичное жилье уже полностью обустроено для комфортного проживания, но покупателя, он может и не устроить. Проводить ремонтные работы, он, безусловно, может, но получить налоговый вычет, нет. Есть одно исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в таком случае можно рассчитывать на получение компенсации. При этом в документе обязательно должно быть отображено, какие именно выполнялись отделочные работы либо они и вовсе отсутствуют. Например, человек купил новую квартиру, но в жизни она ему так и не пригодилась, поэтому решил продать.

Как оформить вычет на ремонт квартиры?

Чтобы его получить придется собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Сбор документов

После того как выполнение ремонтных работ полностью завершено, сохранены чеки и документация, подтверждающая понесенные издержки, остается лишь их собрать и подать заявление:

1. Документ, подтверждающий личность заявителя. Если полным или долевым собственником является лицо, не достигшее совершеннолетия, необходим также паспорт, свидетельство о рождении.
2. Договоры со строительными компаниями, которые проводили ремонтные работы, а также чеки и квитанции. Еще людей интересует вопрос, за какой период считать чеки. За весь период, от начала и до конца ведения ремонтных работ по соглашению подряда.
3. Договор долевого участия или договор купли-продажи. В них должна быть отображена информация, что квартира действительно приобреталась без отделки.
4. Выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков). С 2016 года она полностью заменила свидетельство о собственности, и имеют такую же юридическую силу.
5. Справка 2-НДФЛ за последние шесть месяцев (не копия!).

Собственник может подать декларацию самостоятельно либо передать это дело своему доверенному лицу. Доверенность должна быть нотариально заверенной.

Подача декларации

Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае, на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет. Также нужно будет заполнить 3-НДФЛ декларацию. Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затеи приступить к оформлению декларации. Все это удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется такой же бланк. К тому же, каждый шаг разъясняется, поэтому не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

Получение налогового вычета

С момента подачи заявления, пройдет не менее 3 месяцев. После чего придет письменный ответ с решением. Если в выдаче компенсации будет отказано, заявитель имеет полное право обжаловать данное решение: обратиться в высшую инстанцию (суд) или в пределах ФНС.

После получения положительного решения, деньги на счет сразу не поступят. Выдача компенсации растягивается на годы, так как вычет проводится за счет налога НДФЛ (удерживается 13% от заработанной платы), который оплачивает работодатель. Но поскольку выплатить компенсацию с «незаработанных» средств невозможно, компенсация предоставляется по факту заплаченных налогов.

Наглядный пример:

1. Если 12-месячный доход составляет порядка 2-х миллионов рублей, компенсация будет перечислена на карту в этот же год
2. Уровень 12-месячного дохода менее одного миллиона рублей, ждать придется 2 года
3. Уровень 12-месячного дохода еще меньше 2 перечисленных, период ожидания может длиться на протяжении нескольких лет

Стоит иметь в виду, что по факту заявитель может не получить компенсацию как таковую, ему будет начислена выплату по минимальной величине. Дело в том, что налоговая служба не компенсирует издержки, связанные с инфляцией из-за постепенного снижения покупательной способности денежных средств.

ВАЖНО! Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать каждый месяц. Для этого не требуется заполнять 3-НДФЛ декларацию, достаточно принести в ФНС пакет документов и получить уведомление на получение компенсации. Выплата будет выдаваться на руки через бухгалтерию.