Льготы пенсионерам по уплате ндфл

Содержание

Какие налоги не платят пенсионеры

Пенсионеры относятся к льготной категории налогоплательщиком. Для них действует освобождение от НДФЛ по выплатам от государства, от налога на один объект недвижимого имущества, предоставление специального вычета по земельному налогу. Региональные и местные власти могут устанавливаться дополнительные основания для освобождения пенсионеров от имущественного, земельного и транспортного налога.

Освобождение пенсионеров от уплаты НДФЛ

НДФЛ удерживается со всех видов доходов, получаемых физическими лицами. Но для пенсионеров действует освобождение от подоходного налога по различным видам пенсий (по старости, по инвалидности, социальная пенсия, по потере кормильца). Эта льгота предусмотрена статьей 217 НК РФ.

С других видов дохода пенсионеры платят НДФЛ по общим правилам, т.е. по ставке 13% (зарплата, сдача имущества в аренду и т.д.). С 2021 года действует повышенная ставка НДФЛ (15%) по доходам с банковских вкладов. Если у пенсионера есть вклады на сумму, превышающие 1 млн. руб., а процентная ставка по ним превышает учетную ставку ЦБ РФ, придется платить НДФЛ 15% с дохода.

Специальной льготой для пенсионеров является возможность получить имущественный вычет с возвратом НДФЛ не только за предыдущий год, но и за еще три предшествующих года. Например, такой вычет можно получить при покупке квартиры уже после выхода на пенсию.

Транспортный налог для пенсионеров

В Налоговом кодексе РФ нет норм об освобождении пенсионеров от уплаты транспортного налога. Так как транспортный налог поступает в доход региона, органы власти субъекта РФ могут вводить свои льготы, в том числе для пенсионеров. Например, в Санкт-Петербурге не платят транспортный налог пенсионеры и предпенсионеры за одну машину с мощностью до 150 л. с., если она произведена в странах Таможенного союза.
Региональные льготы по транспортному налогу
Также регионы могут предусматривать не полное освобождение от транспортного налога, а льготы по нему. Например, для пенсионеров может действовать пониженная ставка на автомобили небольшой мощности.

Налог на имущество для пенсионеров

Налог на имущество нужно платить по каждому объекту недвижимости. Для пенсионеров по этому виду налогов действует федеральная льгота. Согласно ст. 407 НК РФ, пенсионеры и предпенсионеры освобождены от имущественного налога на один объект по каждому из следующих видов недвижимости:

  • дом, часть дома;
  • квартира, часть квартиры;
  • комната;
  • гараж, машино-место;
  • хоз. постройка до 50 кв. м. на своем участке, если она подпадает под налогообложение;
  • объект, используемый для творческой деятельности (мастерская, ателье и т.д.).

Например, можно одновременно получить льготу по одному дому и гаражу. Если у пенсионера в собственности есть несколько объектов одного типа, он может подать уведомление и выбрать, по какому из них должна действовать льгота. Если не подать уведомление, ИФНС обязана выбрать для освобождения объект по самому выгодному варианту.

Земельный налог для пенсионеров

От земельного налога пенсионеров могут освободить только местные власти, так как платежи зачисляются в бюджеты муниципальных образований. На федеральном уровне действует льгота — не начисляется земельный налог на 6 соток участка. Соответственно. если участок меньшего размера, платить земельный налог вообще не нужно.

Госпошлина

Пошлина при обращении в суда является аналогом налоговых платежей. Пенсионеры могут не платить пошлину за любые иски, если требования по ним направлены на восстановление или подтверждение пенсионных прав. По другим видам исков пенсионеры тоже могут получать льготы, но по общим основаниям.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

  • ст. 217 (в части НДФЛ);
  • ст. 391 (в части земли);
  • ст. 407 (в части имущества).

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Право на участок необходимо оформить непосредственно на пенсионера — только в таком случае он сможет претендовать на налоговую льготу.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Освободиться от налоговой выплаты предпенсионеру можно только по одному объекту недвижимости. Если у пенсионера есть две квартиры и два гаража, освобождение от налога будет установлено только по одной квартире и одному гаражу.

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Бланк заявления о предоставлении льготы

Мне 56 лет, в январе 2021 г. назначена пенсия по старости, досрочная (РКС), однако ПФР справку об отнесении к категории предпенсионера до этого момента не дает, а ФНС в свою очередь не признает излишне уплаченные мной налоги за 2019 и 2020 г. — ведь мне оставалось гораздо меньше 5 лет до пенсии. Отписали, что льготная пенсия не подходит, мол нужен возраст 60 лет (?!) В ФЗ-350 этого требования нет! Откуда они это взяли?

Десять случаев за что пенсионеры могут не платить с 1 января 2022 года — полный список

Пенсионеры законодательно освобождены от целого ряда обязательных платежей — от налогов до оплаты за капремонт и коммунальные услуги. Этот перечень постоянно дополняется. Мы выяснили, каким он будет в 2022 году.

Оплата государственной пошлины

Благодаря поправкам в статью 333.38 Налогового кодекса РФ, вступающим в силу с 1 января 2022 года, пенсионеры освобождены от уплаты государственной пошлины за удостоверение нотариусом:

  • доверенностей для получения пенсий и пособий,
  • свидетельства при наследовании дома или квартиры, если пенсионер проживал там с наследодателем и продолжает там жить.

При этом пенсионерам все равно придется платить за услуги нотариуса при осуществлении этих нотариальных действий. На них новая льгота не распространяется.

В МФЦ от госпошлины пенсионеров освободили при переоформлении документов на недвижимое имущество, приобретенное до 1998 года, если сведений о ней до сих пор не было в ЕГРН.

Банковская комиссия за обслуживание карты «МИР»

При оформлении банковской карты НСПК «МИР» для получения на нее пенсии и социальных выплат пенсионера освобождают от комиссии за ее годовое обслуживание. Выдача наличных денег через банкоматы банка где, обслуживается карта, тоже является для пенсионеров бесплатной.

Пенсионный фонд напоминает, что в 2022 году пенсионеры могут получить перерасчет пенсии и получить доплату в 1500 рублей. Если у вас есть вопросы по льготам и пособиям и доплатам в 1500 рублей к пенсии за стаж при перерасчете пенсии — для Вас бесплатная консультация по номеру телефона горячей линии со специалистами по социальным вопросам — 8 800 350 09 51 . Позвоните и решите свой вопрос. Это быстро и бесплатно!

Имущественные налоги

По нормам статьи 391 Налогового кодекса РФ и статьи 407 НК РФ все предпенсионеры и пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога и налога на имущество. Им не нужно платить налог, если они владеют:

  • земельным участком площадью до 600 кв.м
  • квартирой или комнатой;
  • жилым домом;
  • гаражом;
  • хозяйственной постройкой на участке с площадью до 50 кв. метров;
  • помещением для творческой мастерской.

Если у пенсионера в собственности несколько объектов недвижимости одного типа, пенсионеру придется выбрать для освобождения от налогообложения один из них.

Кроме того, по нормам НК РФ пенсионеры имеют право на льготы по транспортному налогу, в том числе и на полное освобождение от него. Как правило от налога освобождаются автомобили отечественного производства с мощностью двигателя до 150 л.с. Порядок применения льгот определяют власти регионов РФ своими нормативными актами и законами.

Подведение газа к участку

В рамках федеральной программы для граждан стала бесплатной газификация жилых домов. Все граждане, включая пенсионеров, освобождены от оплаты за проведение газа до границы своего земельного участка. Но в некоторых регионах РФ для пенсионеров предусмотрены дополнительные льготы, в частности им компенсируют затраты на оплату услуг подключения газа. Порядок применения льгот регулируется региональными законами и НПА.

Медпомощь и лекарства

Все пенсионеры знают, что в рамках ОМС им положена бесплатная медицинская помощь всех уровней — от первичной до высокотехнологичной. Но не все пенсионеры знают, что имеют право на компенсацию затрат на платную медпомощь, если им не смогли оказать ее в рамках ОМС бесплатно. Для некоторых категорий пенсионеров предусмотрены дополнительные медицинские услуги — протезирование зубов и бесплатное санаторно-курортное лечение. Это могут быть федеральные или региональные льготники.

Кроме того, некоторые категории пенсионеров имею право на бесплатные лекарства:

  • инвалиды 1-й группы и неработающие инвалиды 2 группы;
  • лица, которые перенесли инфаркт, инсульт или аортокоронарное шунтирование;
  • лица, больные сахарным диабетом и другими неизлечимыми заболеваниями, включая онкологию.

Работающим инвалидам 2 группы и инвалидам 3 группы, которые не работают положена скидка 50% при покупке лекарств по рецепту врача. Аналогичная скидка положена пенсионерам, получающим минимальную пенсию.

Проезд на транспорте

В большинстве российских регионов пенсионеры имеют право пользоваться городским общественным транспортом (автобусы, троллейбусы, трамваи и метро) бесплатно. Региональные власти самостоятельно регулируют объемы этой льготы и порядок ее использования. Например в Москве и Московской области предусмотрен бесплатный проезд и на пригородном транспорте.

Долги по кредитам и другим обязательствам

С 1 февраля 2022 года у тех пенсионеров, которые получают минимальную пенсию (на уровне прожиточного минимума в регионе проживания) судебные приставы не смогут взыскать долги по решению суда в принудительном порядке. Так как благодаря поправкам в закон об исполнительном производстве, внесенным Федеральным законом от 29.06.2021 № 234-ФЗ должникам должны оставлять сумму в размере федерального прожиточного минимума в целом по России (на 2022 год — это 13 793 рубля) или регионального, если он выше федерального.

Полностью от взыскания долгом защищены пенсии по потере кормильца, пенсии и пособия инвалидам, ветеранам и другим льготникам.

Приобретение товаров первой необходимости

В рамках государственной социальной помощи лица, достигшие пенсионного возраста вправе получать от органов соцзащиты населения адресную социальную поддержку в виде продуктов, одежды, обуви и других товаров первой необходимости. Это предусмотрено приказом Минтруда России от 16.11.2021 № 805н. Помощь оказывают деньгами или в натуральном виде. В том числе в некоторых регионах предусмотрены специальные сертификаты, с помощью которых пенсионеры могут расплачиваться в определенных магазинах за товары первой необходимости.

Коммунальные услуги и взносы на капремонт

Некоторым категориям пенсионеров предусмотрены льготы при оплате услуг ЖКХ. Это инвалиды, ветераны, чернобыльцы, лица старше 80 лет. Кроме того, все пенсионеры, без исключения вправе оформить субсидию на оплату ЖКХ, если их доля превышает допустимый размер в их общих расходах. В 2022 году на право получения такой субсидии не влияют даже долги по коммунальным услугам, за исключением тех, по которым уже вынесены судебные решения.

Кроме того, есть льготы по взносам на капремонт:

  • для инвалидов и ветеранов;
  • для лиц старше 70 лет — в размере 50%;
  • для пенсионеров старше 80 лет —100%.

Льготы по капремонту применяются только в том случае, если льготники являются собственниками квартиры и живут в ней самостоятельно или вместе с другими неработающими пенсионерами или инвалидами 1-2 группы.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий