Кому предоставляется налоговый вычет при продаже земельного участка и как его получить

Содержание

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

При получении любого дохода гражданин должен выплатить государству налог. Это утверждено в Налоговом Кодексе. Одним из способов получить прибыль является продажа имущества, которая подразумевает собой передачу собственности другому лицу с получением при этом определённого дохода. К таким операциям можно отнести продажу земельного участка.

Для некоторых категорий граждан выплачиваемая сумма может быть уменьшена за счёт налоговых вычетов при продаже земельного участка. Другие лица законодательно освобождены от налога. На каких условиях уплачивать налог и в каком порядке, зависит от множества разных факторов.

Что такое налог с продажи земельного участка?

Что такое налоговый вычет?

Гражданин при приобретении прибыли от продажи недвижимости обязан выплатить подоходный налог государству. Налоговое законодательство предусматривает разные нюансы при начислении данного налога.

При реализации участка вместе с жилым строением, которое стоит на этом участке, расчёт налога имеет свою специфику. Собственнику разрешено продать только часть земли под домом, на которую у него имеется оформленное право собственности.

Нельзя продать переданную в бессрочное пользование землю. В такой ситуации покупатель перезаключает договор аренды или пользования с законным владельцем, которым обычно является государство.

Кроме этого на гражданина возлагается обязанность заполнить налоговую декларацию и подать её в местные налоговые органы в установленные сроки.

Кому полагается налог с продажи земли

Для резидентов и нерезидентов размеры налога разнятся

Всех налогоплательщиков подразделяют на 2 категории по условиям оплаты подоходного налога:

  • Резиденты. К ним относятся лица, в течение последнего календарного года проживающие в РФ без перерывов 183 дня и больше. Не учитывается поездки за границу на получение образования и лечение на срок меньше 6 месяцев.
  • Нерезиденты. Лица, пребывающие на территории нашей страны меньше полугода.

Обе категории в случае продажи земельных участков обязаны уплатить НДФЛ. Если человек проживает в России меньше полугода, то выплата налогов имеет свои нюансы, которые в каждом случае требуют отдельного рассмотрения.

Статус резидента сохраняется, если гражданин имеет место постоянного проживания в России, даже если он прожил здесь меньше 6 месяцев.

Продажа любого объекта недвижимости его собственником предполагает совершение следующих действий, обязательных для налогоплательщика:

  1. собрать и предоставить требующиеся документы;
  2. заполнить декларацию;
  3. заплатить налог.

Условия продажи участка физическим лицом

Любой гражданин, если он не претендует на вычеты, должен самостоятельно рассчитать налог

Любой гражданин, проживающий в Российской Федерации, может быть отнесён к физическим лицам. Эти лица имеют право совершать сделки с собственностью, в том числе с земельными участками.

При продаже земельных участков физические лица должны выплатить налог на доходы физлиц (гл.23 Налогового Кодекса РФ).

При этом участок и его продавец должны соответствовать некоторым нормам:

  • земельный участок располагается в пределах Российской Федерации;
  • владельцами участка являются граждане России и иностранцы.

Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13 %. Граждане, не являющиеся резидентами, уплачивают 30 % дохода. Продавец лично заполняет налоговую декларацию, самостоятельно рассчитывает размер налога при ставке 13 %, если он является резидентом.

Например, гражданин России, постоянно проживающий на её территории, продаёт земельный участок на сумму 2 миллиона рублей. Он не имеет никаких льгот: не освобождается от уплаты подоходного налога, не обладает правом на получение вычетов.

13 % от 2 000 000 составляет 260 тысяч руб. Это и является суммой налога, которую ему следует выплатить

Гражданин, не являющийся резидентом, заплатит 600 000 рублей (это составляет 30 % от 2 миллионов рублей).

Зависимость размера налога от срока владения землей

Сроки владения участком также могут влиять на необходимость уплаты налога

Деньги, вырученные от реализации недвижимого имущества, не всегда можно отнести к категории дохода. Владелец земельного участка освобождается от выплаты налога, если участок в его собственности состоит более 5 лет.

Этот срок раньше оставлял 3 года, но с начала 2016 года срок владения при расчётах повышен до 5 лет и с этого момента относится ко всем сделкам с земельными участками.

Если человек получил участок:

  1. по наследству или в дар;
  2. путём приватизации;
  3. согласно договора пожизненного содержания с иждивением,

то ему можно не платить подоходный налог.

Если земельный участок находится в собственности продавца не более 3 лет, то он не может быть освобождён от уплаты налога. Ставка НДФЛ (подоходного налога) составляет 13 % для этих граждан.

Дата начала владения участком зависит от условий её получения:

  • Если участок был приобретён путём покупки или обмена, то принято считать с момента регистрации в Госреестре.
  • При получении участка в наследство началом владения принято фиксировать дату смерти завещателя, независимо от того, когда наследник оформил собственность.
  • Если земля передается по дарственной, то началом отсчёта становится день её составления.

Земля во владении меньше 3 лет

Какими нормативными документами регулируется вычет?

Одним из важных моментов при расчёте налога является продолжительность владения земельным участком на момент продажи. Не освобождаются от уплаты подоходного налога граждане, владеющие недвижимым имуществом не больше 3 лет.

Для таких лиц возможно значительно уменьшить сумму выплачиваемого налога. Для этого есть два стандартных способа:

  1. Использовать налоговый вычет 1 миллион руб.
  2. Подтвердить свои расходы при покупке этого участка. Например, предоставить договор купли-продажи.

В некоторых случаях возможно снижение налога для этих лиц при помощи налогового вычета, что даёт возможность уменьшить сумму сбора на 1 млн рублей.

Облагаемой базой обычно считается стоимость имущества согласно договора. Но возможно утвердить в качестве базы стоимость недвижимой собственности без учёта затрат на её покупку.

Льготы и вычеты

Как рассчитать сумму вычета?

Если продавец земли не освобождён от подоходного налога (если он владеет землёю меньше 5 лет), то он имеет право применить к своей сделке имущественный вычет, который равен 1 миллиону рублей (статья 220 НК).

Для этого из всей суммы сделки отнимают деньги в размере вычета, а с оставшейся суммы вычисляют налог 13 %.

Пример определения НДФЛ. Земля продана за 3 миллиона руб. Владельцу полагается воспользоваться вычетом.

(3 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 руб.

Вместо этого можно учитывать расходы на покупку данного участка. Это имеет смысл, если земля была куплена на сумму, превышающую налоговый вычет. Обязательно наличие документов на покупку земли.

Пример. Гражданин продаёт землю за 3 миллиона руб. Она была ранее куплена за 2,5 миллиона рублей.

(3 000 000 – 2 500 000) х 13 % = 65 000 руб.

Этот вариант гораздо выгоднее, чем налоговый вычет. Но его нельзя применить, если земля была получена путём наследства, дарения или приватизации.

Процедура получения вычета

Если несколько человек являются собственниками земли в равных долях, то при совместной продаже каждый из владельцев обладает правом на 1/3 имущественного вычета.

Если данные собственники примут решение продать свои доли по частям, с составлением самостоятельных договоров, то каждому из продавцов можно будет воспользоваться правом на вычет суммой 1 миллион.

Размер налога можно значительно уменьшить за счёт всех доступных вычетов и льгот:

  1. 10000 руб. за счет социальных льгот (если она применима для данного продавца).
  2. 1 миллион руб., если участок во владении не больше 5 лет (это неизменяемая величина вычета).
  3. расходы, связанные с покупкой земли, которые нужно обязательно подкрепить соответствующими бумагами.

Государство даёт право выбрать, что применить: налоговый вычет или затраты на покупку.

Если участок был куплен на сумму больше миллиона рублей, имеются документы об этом, то можно вместо вычета воспользоваться учётом затрат на покупку. Можно при желании использовать налоговый вычет, не учитывая расходы.

Процедура уплаты налога

Какие документы необходимы для получения вычета?

Все вопросы, связанные с расчётом налогов, использованием льгот и вычетов, уплатой налога, государство возлагает на самого гражданина. Поэтому при продаже участка перед продавцом возникают следующие задачи, которые нужно решить:

  • общая сумма, с которой выплачивается налог;
  • документы, которые требуют оформления;
  • как рассчитать налог;
  • каков порядок проведения платежа.

Налоговая база устанавливается путём определения:

  1. Как возникло право собственности на этот участок.
  2. Как долго земля находится во владении (при этом в некоторых случаях вообще отпадает необходимость платить налог).
  3. Право на льготы: инвалидность, участие в ВОВ, обладание званием Герой России или Советского Союза. Можно использовать всё, что сможет помочь снижению суммы к выплате. Все льготы такого рода способствуют снижению базы налогообложения до 10 000 руб.
  4. Какова кадастровая стоимость земли. Это имеет значение при продаже унаследованного участка, а также в целях предотвращения мошеннических действий: некоторые граждане специально снижают сумму продажи в договоре.
  5. Расходы при покупке земли продавцом или дополнительные расходы, связанные с этим участком.
  6. Налоговые вычеты, которые возможны для данного продавца.
  7. Размер сделки по договору. По действующему закону она не должна быть меньше кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Читайте также: Как произвести оплату налогов без комиссии с банковской карты? Порядок поиска задолженности по фамилии и ИНН

Если сумма сделка меньше этого параметра, то в качестве налоговой базы рассматривается не реальная сумма сделки, а «кадастровая стоимость х 0,7».

Это значит, база налогообложения без учёта всех вычетов должна составлять не меньше 70 % кадастровой стоимости участка.

Как рассчитывается налог

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

Снижение ставки можно достичь при учете трат продавца при покупке участка

Ставка НДФЛ, который выплачивается с любой прибыли, составляет 13 % для всех граждан, владеющих имуществом не больше 3 лет.

В отдельных случаях возможно снижение выплат для этих лиц с помощью налогового вычета, что помогает уменьшить сумму сбора на 1 млн рублей.

Облагаемой базой обычно служит стоимость земли согласно договора. Но возможно считать базой стоимость недвижимой собственности без учёта затрат на её покупку.

Для определения НДФЛ необходимо выяснить следующие моменты:

  1. траты продавца при покупке недвижимости;
  2. время владения собственностью;
  3. налоговую базу сделки (общей суммы, с которой выплачивается налог, после вычитания льгот, вычетов и затрат на покупку);
  4. возможность получить вычет.

Процентная ставка определяется статьей 224 НК РФ. Сумма налогообложения зависит от нескольких моментов.

При расчёте НДФЛ на участок, полученный в наследство, берется за основу его кадастровая стоимость.

Пример. Гражданин получил в наследство участок кадастровой стоимостью 4 миллиона рублей. Так как земля получена по завещанию, резиденту полагается налоговый вычет 1 миллион руб.

(4 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 руб.

Сроки подачи декларации

Кому и какие налоговые вычеты положены при продаже земельного участка

НДФЛ будет также зависеть от кадастровой стоимости участка

После продажи недвижимости и оформления сделки, продавцу требуется предоставить декларацию в налоговую службу. Лица, владевшие участком 5 лет, а иногда 3 года, до продажи, освобождаются от уплаты налога и заполнения деклараций.

Иногда такие граждане могут получить предупреждения о необходимости уплатить налог. В этом случае придётся принести в налоговые органы всю документацию, подтверждающую освобождение от налога.

Для всех граждан установлен определенный срок подачи деклараций: 4 месяца, начиная с конца предыдущего налогового периода до 30 апреля последующего.

Для заполнения деклараций существует единая форма 3-НДФЛ, в которой следует зафиксировать суммы дохода и налогового вычета в данном конкретном случае. Обязанность произвести расчёты лежит на самом налогоплательщике.

Если продаваемая земля является единственной налогооблагаемой базой, то при заполнении декларации указывается только информация, касающаяся данной сделки. Если гражданин за год, предшествовавший подаче декларации, совершил другие операции продажи имущества, то все сведения о доходах вносятся в один бланк НДФЛ.

Кроме декларации в налоговую необходимо представить:

  • подписанный договор для подтверждения полученного дохода;
  • паспорт, ИНН;
  • документы, дополнительно подтверждающие сумму дохода: банковские выписки, расписки или другие документы.

Последние требуются, если применяемый налоговый вычет не ниже стоимости участка. Рассматриваются только оригиналы.

Как оплачивается налог

Налог выплачивается с учетом вычета

В налоговой инспекции выдаётся квитанция для оплаты налога. Это следует сделать в местном банке или через сайт Госуслуг. Срок уплаты средств в полном размере – до 15 июля.

При несвоевременной уплате начисляется штраф за каждый из просроченных месяцев. Он составляет 20% от размера начисленного налога.

Налагается пеня, если декларация не подаётся в срок. Она равна 5% от налога, но не меньше 1000 рублей. Предельно допустимый размер пени — 30 % от размера налога.

Продавец выплачивает налог с учётом имущественного вычета. От налога и обязанности заполнять декларацию освобождаются лица, имеющие льготы, например, необходимую продолжительность владения собственностью.

Они обязаны уведомить налоговую службу, даже если сумма налога после вычета составит 0 рублей.

​В последние годы Налоговая инспекция имеет возможность получать информацию о налогоплательщике из электронных баз данных или самостоятельно запрашивая их в других ведомствах. Но это не всегда получается и не всегда происходит быстро.

Поэтому лучше всего самому позаботиться о сборе документов. Для решения проблем и оперативного взаимодействия с ФНС лучше всего зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.

В следующем видео Вы узнаете все о налоговом вычете на землю:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Расскажем, что такое налоговый вычет при покупке земельного участка, как происходит возмещение НДФЛ, что включает в себя возврат 13%, можно ли получить имущественный вычет на землю без дома и многое другое.

Содержание статьи

  1. Что такое вычет за земельный участок
  2. Целевое назначение участка
  3. Как перевести дом в жилой
  4. Земельный участок с домом и без
    1. Без дома
    2. С готовым домом
    1. Основной на покупку
    2. За ипотеку
    1. Через ФНС
    2. Через работодателя:

    Что такое возврат налога при покупке земли

    Вернуть часть расходов за земельный участок можно за счет имущественной льготы (ст. 220 НК РФ).

    Но имейте в виду, что оформить возврат средств на покупку можно только в том случае, если на территории уже построен дом. То есть при расчете льготы применяются расходы на приобретение земельного участка вместе с жильем, и отдельного вычета на землю не существует (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Кроме того применяется еще одно важное условие: дом должен иметь статус жилого. Что это значит, расскажем ниже.

    Важно! Невозможно получить вычет только за земельный участок. Льготу можно оформить только в совокупности на землю и дом.

    Целевое назначение земельного участка

    У каждого участка земли есть целевое назначение, которое напрямую влияет на право на имущественную льготу.

    Земли индивидуального жилищного строительства (ИЖС) предназначены для постройки жилья, и по этой недвижимости и участкам можно заявить налоговый вычет.

    Если же вы возвели строение на дачной территории (ЛПХ — личное подсобное хозяйство), то вычет вам не положен. Чтобы претендовать на льготу, необходимо перевести дачное строение в жилое.

    Как перевести дачный дом в жилой

    С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

    Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

    Условия для перевода дачного дома в жилой:

    • Оформить план садового дома и подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
    • Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

    Теперь дачники и садоводы при покупке земли и дачного дома для постоянного проживания могут сменить статус недвижимости на жилую, прописаться и оформить специальный тариф на электроэнергию.

    Тогда у собственника появляется право на налоговый вычет при покупке земли и право на возврат части расходов не только за строительство жилья, но и за землю. Даже если дом построен на территории ЛПХ.

    Чтобы оформить налоговый вычет, дачный дом нужно перевести в жилой. Для этого недвижимость должна соответствовать требованиям для комфортного проживания зимой и летом: быть построенной из капитальных материалов и иметь все необходимые коммуникации. Обращайтесь к нашим экспертам: мы в 2-дневный срок составим для вас декларацию 3-НДФЛ на земельный участок и дом.

    Земельный участок с домом и без

    Можно приобрести пустой кусок земли или с уже построенным на нем готовым домом. Разберемся, важно ли это для определения права на имущественный вычет.

    Участок без дома

    Речь идет о приобретении земель под ИЖС или ЛПХ и последующим возведении жилой недвижимости. Пока не будет построен жилой дом и не будут оформлены права собственности, вычет за земельный участок при покупке без строений получить не удастся.

    Также имущественная льгота не распространяется на приобретение земельного участка сельхозназначения.

    Сидоров приобрел в семь соток под ИЖС, но так ничего и не построил. Получить имущественный вычет за землю без жилой недвижимости невозможно.

    Участок с готовым домом

    Если приобрели уже готовую постройку и она считается жилой, вы можете вернуть 13% от затрат в пределах лимита сразу после регистрации права собственности на дом.

    Если купли дачное строение, вы можете сможете изменить статус дома на жилой и после этого оформить возврат НДФЛ. Но, как мы уже говорили выше, недвижимость должна соответствовать ряду требований.

    Петров стал владельцем усадьбы с домом, зарегистрированным как жилой. Он имеет право на возврат 13% при покупке земли и на приобретение недвижимости.

    За какие еще расходы можно вернуть НДФЛ

    Если вы строите дом, в декларацию 3-НДФЛ возможно внести затраты на покупку участка, строительство и другие расходы:

    • Постройка, достройка;
    • Ремонтные, отделочные работы;
    • Расходы на отделочные материалы;
    • Услуги ремонтных, строительных бригад;
    • Подключение к коммуникациям: канализация, водоснабжение, электричество;
    • Проектно-сметная документация.

    Обратите внимание! Затраты на риэлтора, дизайн, приобретение мебели, наём ландшафтного дизайнера для земельного владения или благоустройство возмещению не подлежат.

    Кто имеет право на вычет

    Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется на тех же условиях, что и другие вычеты:

    1. Получатель должен быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
    2. Должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

    Безработные, индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН, нерезиденты РФ, пенсионеры, родители в декретном отпуске, неработающие студенты претендовать на льготу не могут.

    Исключение — если в течение года, за который представитель этой группы оформляет льготу, у него был иной налогооблагаемый доход.

    С 2021 г. налогооблагаемыми доходами, участвующими в возмещении НДФЛ, считаются:

    • оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
    • оплата за оказание услуг;
    • доход от сдачи имущества в аренду;
    • продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
    • некоторые другие виды доходов.

    В этом случае можно использовать налог, уплаченный с иного дохода, получить налоговый вычет по НДФЛ и вернуть 13 процентов с покупки земельного участка.

    Максимальная сумма налогового вычета за покупку земельного участка

    Размер вычета зависит от того, как вы приобретали землю — на свои деньги или заемные.

    Использованы личные средства

    Если вы купили земельный участок и жилую недвижимость на нем на собственные средства, то максимальная сумма, на которую вы можете оформить вычет 13% налога — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). К возврату 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

    Семенов стал владельцем земельного участка под ИЖС за 2 млн и построил там жилой дом за 3 млн. Общие расходы составили 5 млн. Однако Семенов может вернуть не более 260 тыс. руб., (13% от 2 млн) так как максимальный налоговый вычет при покупке земельного владения и жилой недвижимости составляет 2 млн рублей.

    В ипотеку

    Если при покупке земельного участка были использованы заемные средства, можно получить дополнительный налоговый вычет — на проценты по кредиту. Главное, чтобы в договоре с банком или другим займодателем была указана цель займа.

    Размер льготы по ипотечным процентам ограничен 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

    Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты и оплата основного долга сюда не входит.

    Основной вычет при покупке

    Вычет на проценты по ипотеке

    Размер налогового вычета

    Сумма к возврату

    260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

    390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

    *До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

    Иванова взяла ипотеку на приобретение земельного участка с коттеджем на 5 млн. Сумма начисленных и уплаченных процентов в первый год составила 500 тыс. рублей. Иванова имеет право вернуть 260 тыс. рублей по основному вычету и 65 тыс. рублей (500 000 * 13%) за проценты по ипотеке. Впоследствии она может ежегодно получать вычет по процентам, пока размер процентов, участвующих в вычете, не достигнет 3 млн рублей.

    Имущественный вычет при покупке земельного участка учитывает только целевые кредиты. Если вы купили недвижимость с использованием средств потребительского кредита, вы сможете вернуть налог только по затратам на приобретение. Получить имущественный вычет по процентам за потребительский кредит невозможно.

    Максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 тыс. рублей: 260 тыс. по основному долгу и 390 тыс. по ипотечным процентам. Чтобы получить все положенные по закону суммы, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем вычет, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ на земельный участок и дом и самостоятельно отправим в налоговую инспекцию.

    Как оформить возврат налога за участок и какие понадобятся документы

    Налоговый кодекс позволяет получить налоговый вычет за участок земли одним из двух способов:

    1. Лично через ФНС;
    2. Через работодателя.

    Различие этих вариантов — в сроках и способе возврата.

    Возврат НДФЛ через ФНС

    Возврат налога через ФНС можно оформить после истечения года, в котором жилье стало вашей собственностью.

    Вам понадобятся следующие документы:

    • Заявление на возврат подоходного налога (с 2020 г. заявление входит в форму 3-НДФЛ);
    • Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
    • Документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
    • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
    • Документы, подтверждающие право собственности на участок и жилой дом: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности;
    • Декларация 3-НДФЛ.

    Если участок земли и строение на нем было куплено в кредит, то дополнительно следует предоставить:

    • Кредитный договор;
    • Справку об уплаченных процентах.

    Имущественный вычет не имеет срока давности, но вернуть подоходный налог можно только за три года.

    Смирнов приобрел земельный участок и коттедж в 2017 г., и ранее вычет не получал. В 2023 г. он имеет право на льготу за 2020, 2021 и 2022 гг. несмотря на то, что купил недвижимость ранее.

    Камеральная проверка документов займет три месяца. Еще 10 дней уйдет на решение о перечислении денег и 30 дней на отправку.

    Важно! Вы можете получить возврат не только по имущественному вычету, но и по другим расходам. Воспользуйтесь услугами нашего сервиса: мы оформим все самостоятельно, а вам останется только получить деньги из ФНС.

    Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

    Возврат НДФЛ через работодателя:

    Если вы оформляете вычет на земельный участок через работодателя, то это можно сделать в том же году, когда оформили дом в собственность. В этом случае вам не придется ждать конца года и трех месяцев камеральной проверки. С текущего месяца, когда подано заявление работодателю, вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ.

    Вам понадобится предоставить в ФНС следующие документы:

    • Паспорт или удостоверение личности;
    • Документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
    • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписка;
    • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности.

    Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

    • Кредитный договор;
    • Справку об уплаченных процентах.

    После этого в течение месяца ФНС подготовит и отправит вашему работодателю уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты и вернет налоги, удержанные с начала календарного периода.

    Егоров стал хозяином участка с коттеджем. Он запросил и получил в ИФНС уведомление о праве на возврат НДФЛ. Официальный оклад у Егорова 40 тыс. рублей. С него удерживается налог 13%, и на руки он получает 34 800. После применения налогового вычета он станет получать заработную плату без удержания налога — 40 тыс. рублей и дополнительно вернет НДФЛ, уплаченный с начала года.

    Можно ли получить налоговый вычет за земельный участок несколько раз

    Если вы купили участок до 01.01.2014 г., можно воспользоваться правом на налоговый вычет лишь по одному объекту и только один раз в жизни.

    При покупке земельного участка после 01.01.2014 г., и если до этой даты вы не оформляли имущественный вычет, можно воспользоваться налоговой льготой по нескольким объектам недвижимости, пока не исчерпаете лимит в 260 тыс. рублей.

    Частые вопросы

    Вы имеете право вернуть часть расходов только за землю и построенный на ней жилой дом. Затраты на строительство хозяйственных построек — бани, гаража и прочего — в вычет не войдут.

    Реконструкция жилого дома не попадает в налоговый вычет. Но вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ и включить в нее первоначальные затраты на земельный участок и недвижимость.

    В 2023 г. вы можете оформить декларацию 3-НДФЛ только за 2022 г., так как право на возврат НДФЛ при покупке земельного участка и дома у вас возникло именно в 2022 г. — после получения права собственности на недвижимость.

    Заключение эксперта

    Получить налоговый вычет при покупке земельного участка можно только после строительства на нем жилого дома, и придомовые постройки нельзя учесть при расчете имущественной льготы. Стоимость земельного участка не увеличивает максимальную сумму налогового вычета, а входит в его состав. Обращайтесь к нашим экспертам: мы ответим на все ваши вопросы и заполним декларацию 3-НДФЛ.

    Оцените статью:
    [Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий