Декларация о доходах пример

Содержание

Как заполнять декларацию о доходах госслужащего

Декларация о доходах госслужащих — форма отчетности для контроля чиновников в области антикоррупции. Подают ее чиновники ежегодно по итогам прошедшего календарного года.

Кто заполняет декларацию

Все государственные работники, входящие в перечень должностей, утвержденный Указом президента № 557 от 18.05.2009, готовят и передают отчет о доходах госслужащих за 2021 год в кадровую службу. Раскрывать информацию о материальном состоянии семьи обязаны и те граждане, кто только заступил на службу. При приеме на работу они обязаны предоставить работодателю заполненную бумагу (это требование Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ). Справка заполняется отдельно на каждого члена семьи. К ним относятся супруг, супруга и дети, не достигшие 18 лет на 31 декабря отчетного периода.

В письме Минтруда от 29.12.2020 № 18-2/10/В-12837, где представлены методические рекомендации по вопросам предоставления сведений о доходах госслужащих в 2022 году (за 2021), указано, когда не надо их подавать:

  • на 31.12.2021 замещаемая должность не перечислена в Указе № 557;
  • работник назначен или временно замещает должность после 31.12.2021.

Если в период декларационной кампании (с 1 января по 1 (30) апреля года, следующего за отчетным) изменилось наименование должности, его указывают по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Бланк декларации и общие правила заполнения

Бланк утвержден президентом РФ (Указ от 23.06.2014 № 460 и заполняется с помощью программного обеспечения СПО «Справки БК». Он содержит следующие сведения:

  • об имуществе, принадлежащем служащему или члену его семьи;
  • о тратах за год;
  • обо всех денежных средствах, полученных семьей.

Минтруд ежегодно выпускает методические рекомендации для заполнения отчетности госслужащих. Методичка по отчету в 2022 году уже доступна в КонсультантПлюс. Используйте ее бесплатно.

Перед заполнением обязательно надо посмотреть декларацию о доходах госслужащих за 2021 год: актуальная форма включает новые разделы для указания сведений о цифровых финансовых активах, утилитарных цифровых правах, цифровой валюте и т. п.

Для заполнения потребуются документы, подтверждающие доходы и расходы (справки 2-НДФЛ, банковские выписки, договоры купли-продажи) и владение имуществом.

Как заполнить декларацию

Существует ряд обязательных требований при заполнении документа:

  • заполняется собственноручно или на компьютере;
  • нельзя использовать карандаш;
  • не разрешается допускать какие-либо исправления;
  • если бланк предоставляется в распечатанном виде, то только на бумаге формата А4;
  • недопустимо использовать корректирующую жидкость, замазывать ею ошибки.

Документ подписывает сам служащий.

Разберем пошагово образец заполнения справки о доходах госслужащего за 2021 г. на примере заместителя начальника информационно-аналитического отдела Департамента музеев Министерства культуры РФ.

Титульный лист

Он включает персональные данные чиновника:

  • Ф.И.О.;
  • место работы;
  • паспортные данные;
  • дата рождения;
  • адрес места нахождения работника.

Декларация о доходаз госслужащего

Раздел 1

В этом разделе указывается весь доход семьи. Сюда входят все денежные средства, полученные или заработанные за отчетный период (зарплата, наследство, пособие, пенсия, стипендия, доход со сдачи квартиры в аренду и другие финансовые поступления).

Раздел 2

В этом разделе документа указывается информация о крупных приобретенных объектах:

  • квартира;
  • загородная недвижимость;
  • автомобиль;
  • ценные бумаги;
  • земельный участок и др.

Отражается сумма всех расходов при покупке. Для каждого приобретения надо прописать реквизиты бумаг на право владения имуществом и происхождение денежных средств для каждой отдельной траты.

Раздел 3

Содержит сведения о недвижимости, которой владеет семья. Как показано в нашем примере заполнения декларации о доходах госслужащих за 2021 г., закон требует конкретизировать адрес места нахождения объекта, площадь, вид собственности, источники средств для приобретения имущества.

Раздел 4

Все данные по банковским счетам госслужащего отражают в этом разделе. Вид счета значения не имеет, указывают абсолютно все.

Обязательно следует перечислить:

  • наименование банка;
  • в какой валюте открыт счет;
  • когда открыт;
  • сколько средств осталось на 31.12.2021.

Вся указанная информация должна быть точной, сверенной с банковской выпиской.

Раздел 5

Как разделы с цифровыми активами (раздел 3 образца декларации о доходах госслужащих), этот блок заполняется, если госслужащий владеет ценными бумагами, векселями, закладными. Здесь указывают информацию:

  • о предприятии, выпустившем ценные бумаги;
  • его организационно-правовой форме;
  • размере уставного капитала;
  • общей итоговой стоимости всех ценных бумаг.

Если данных нет, раздел остается пустым.

Раздел 6

Прописываются все обязательства по кредитам и другие финансовые долги, которые погашает гражданин или должны выплатить ему. Недвижимость, пользование которой осуществляется по договору аренды или другим способом использования. Для каждого имущества следует указать тип здания, количество квадратных метров, этажей, точный адрес, период пользования.

Раздел 7

На странице содержатся сведения по всему отчужденному имуществу. Даже если информации нет, госслужащий подает эту страницу, поскольку в конце подписью он заверяет достоверность предоставленных данных.

Все описанные правила действуют и при подаче сведений о доходах муниципальных служащих за 2021 год, законодательство в этой части не делит чиновников на региональных и федеральных.

Сроки сдачи

В отдел кадров работник обязан предоставить заполненный документ до 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляют служащие администрации президента. Они предоставляют декларацию до 1 апреля.

Что будет, если не сдать отчетность

Несвоевременное заполнение или предоставление неполных (некорректных) сведений грозит госслужащему дисциплинарным взысканием или увольнением.

Если по веским причинам справка не подана на кого-то из членов семьи, обязательно вместо этого следует подать соответствующее заявление. Иначе чиновника уволят со службы.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

  • Мотрой Алена

После того как сведения о доходах госслужащих в 2021 году проверят, их опубликуют на официальных сайтах. Это позволяет общественности представлять, насколько наши чиновники богаты.

Здравствуйте. Как трактуется в пункте 3.1.1. » вид земельного участка»? Как в ЕГРН «категория земель» или как «виды разрешенного использования»?

Добрый день!
При заполнении раздела 2, при покупке квартиры указываю, что это накопления. Сумма не большая. Но больше дохода за 3 года. На работе стали требовать заключить договор на дарение средств от отца и кошмарить прокуратурой и увольнением. Насколько это законно? Я работаю 15 лет и в состоянии накопить 2 ляма. Объяснения что деньги *копила под матрасом * работадателя не устраивает.

День добрый. Работаю в ФГАОУ ВО «Сибирский федеральный университет» в управлении логистики (отел снабжения по старому) Наша администрация (ректоры, проректоры и т.д.) выкладывают декларации о доходах на сайте ВУЗа. У нас появился новый руководитель управления логистики (пришел из администрации края). Он начал с того, что объявил о том, что сотрудники управления, связанные с договорами поставок будут обязаны заполнять декларацию о доходах. Нужно или нет сотрудникам среднего звена заполнять эту декларацию? И еще вопрос, если заполнять, то нужно и доходы мужа указывать, а муж против мотивируя 152-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ, говоря, что то, что попадает в сеть (на сайты, где размещены декларации), то это уже раскрытие его персональных данных и личной информации. Кто прав в этой ситуации?

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Декларация о продаже автомобиля — это отчет по форме 3-НДФЛ в ИФНС, который подает физическое лицо при реализации автомобиля. Представлять или нет, зависит от срока владения имуществом. Применять имущественный вычет или представлять документально подтвержденные расходы — решает налогоплательщик.

Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при реализации которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию при продаже автомобиля 3-НДФЛ.

В каком случае надо подавать декларацию

Отчитывайтесь в ИФНС по форме 3-НДФЛ не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда и как платить налоги с проданного имущества. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда отчитываться о продаже автомобиля

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с реализацией машины необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Как заполнить форму 3-НДФЛ

Бланк формы и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903. На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в 2023 году, ответим: да. В налоговый орган не представляются отчеты только в случае, если срок владения имуществом превышает трехлетний период.

Онлайн заполнение декларации при продаже автомобиля менее 3 лет в 2023 году доступно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи авто потребуется заполнить несколько листов отчета:

  1. Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
  2. Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
  3. Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
  4. Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
  5. Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
  6. Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций.

Вот пошаговая инструкция для декларации при продаже автомобиля в 2023 г.

Шаг 1. Заполняем титульный лист.

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Номер корректировки. В первый раз это «0—» , при внесении исправлений и подаче уточненного отчета проставляется порядковый номер корректировки.
  3. Налоговый период и календарный год. В поле периода указываем код «34», означающий годовую отчетность, а в поле год — 2022, за который отчитываемся.
  4. Код налогового органа постановки на учет, в который сдается отчет. Узнайте его на сайте ФНС.
  5. Код страны — гражданство налогоплательщика по международному классификатору, утвержденному постановлением Госстандарта России № 529-ст от 14.12.2001. Для граждан России это код «643».
  6. Код категории налогоплательщика. Указываем «760», а в поле код статуса налогоплательщика — «1» как признак резидента РФ.
  7. Персональные данные налогоплательщика — ФИО полностью, дата рождения, паспортные данные (код документа «21»), номер контактного телефона.

Обратите внимание, что при заполнении бланка во всех полях, для которых нет данных, ставят прочерк, пустых полей быть не должно. Заполненный лист необходимо заверить подписью и поставить дату его направления в ИФНС. Указываем число листов в отчете и количество приложенных к нему документов. Вот образец 3-НДФЛ при продаже машины для физических лиц (заполненный титульный лист):

Титульный лист декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Шаг 2. Вносим данные в раздел 1.

В шапке раздела 1 указываем фамилию и инициалы налогоплательщика и номер страницы. Остальная информация требует определенных знаний. В разделе 1 необходимо указать:

  • правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
  • код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
  • сумму налога к уплате или к возврату.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполните только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Шаг 3. Заносим сведения в раздел 2.

Для заполнения этого листа декларации тоже требуются определенные навыки и знания:

  • определяем ставку НДФЛ — стандарт 13 %;
  • ставим код дохода (стр. 001) — от продажи автомобиля это код «18»;
  • указываем сумму дохода (стр. 010 и 030) — сумму, полученную от продажи;
  • указываем сумму вычета (стр. 040) — указанную в приложении;
  • определяем налогооблагаемую базу (стр. 060) — от дохода отнимаем вычет;
  • в строках 070 и 150 укажите сумму НДФЛ к уплате.

В конце ставятся подпись и дата. Вот пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в 2023 году в части раздела 2:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ

Шаг 4. Оформляем приложения к разделу 2.

При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек. Исключение есть: если одновременно заявляется доход от продажи имущества и вычет, например имущественный, то заполняется один отчет по двум ситуациям. В приложении 1 к разделу 2 отражается источник дохода — то физическое лицо или организация, которому вы продали автомобиль. Обязательны к отражению реквизиты: ИНН для физлица, ИНН/КПП для юрлица. В стр. 070 указываем, за сколько продано имущество.

Приложение 1 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ

В приложении 6 к разделу 2 отражаются вычеты. При наличии документально подтвержденных расходов — например, договора купли-продажи машины, по которому она приобреталась в собственность, — заполняется стр. 080. Если применяете имущественный вычет — стр. 070, максимальная сумма 250 000 рублей. Общую сумму вычетов отразите в стр. 160 приложения 6.

Приложение 6 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ

Какие документы приложить

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2023 году:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
  • документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Как подать декларацию о продаже автомобиля

Налоговую декларацию 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по месту жительства. Экстерриториальный принцип в этом случае не работает. Отчет направляют налоговикам несколькими способами:

  • лично в ИФНС;
  • через представителя в ИФНС;
  • лично или через представителя в МФЦ;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • в электронной форме на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или через Единый портал госуслуг.

Важно учесть нюансы при направлении отчетности:

  1. Когда следует подавать декларацию о продаже автомобиля через представителя, в отчете указывают полные данные гражданина, а он обязан представить документ, подтверждающий полномочия (доверенность).
  2. На бумаге 3-НДФЛ составляют в двух экземплярах, на одном из которых налоговики поставят отметку о приеме, и он останется у налогоплательщика.
  3. По почте декларацию разрешается отправить не позднее 24 часов последнего дня срока ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

  • Фатахова Наталья

Декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами в случае, если они получили доход или хотят воспользоваться правом на вычеты. Срок подачи декларации за 2022 год в случае получения дохода — до 2 мая 2023 года. Если подаете отчет в связи с правом применения имущественного вычета, то срок подачи роли не играет, главное, что возместить налог возможно за три предшествующих года. То есть в 2023 году вы вправе подать отчет за 2022, 2021 и 2020 г.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2023 году

«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2023» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2022 года в 2023-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2023 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

    в 2022 году;
  • получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
  • продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
  • выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2022 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. Подробнее о новшествах мы писали в статье.

Подаваться в ФНС декларация может:

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2023 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2019 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается:

  • в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
  • разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий