Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года»

Наименование:Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года»
Дата:21.10.2020
Cкачать: ms-word

Приложение к письму

                                                                       Контрольно-счетной палаты

                                                                                         Волотовского муниципального района

                                                       от 21.10.2020 № 65

 

Экспертное заключение

на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Волотовского муниципального района на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года» подготовлено в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), с Положением о Контрольно-счетной палате Волотовского муниципального района, утвержденным решением Думы Волотовского муниципального района от 27.12.2011 № 120.

Для подготовки заключения 19.10.2020 года в Контрольно-счетную палату в электронном виде был представлен проект постановления Администрации Волотовского муниципального района «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года».

Решением Думы Волотовского муниципального района от 20.12.2019 № 330 «О бюджете муниципального района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» прогнозируемый объем доходов бюджета на 2020 год утвержден в сумме 130 739,61848 тыс. рублей, расходов – 131 636,61848 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил 897,00000 тыс. рублей или 6,0 процентов к утвержденному годовому объему собственных доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативным отчислениям и не превысил ограничения пункта 3 статьи 92.1 БК РФ. Дефицит бюджета создан за счет получения бюджетного кредита  бюджетом муниципального района в валюте Российской Федерации в сумме 897,00000 тыс. рублей.

В результате внесенных изменений на 01.10.2020 (решения Думы от 30.01.2020 № 337, от 27.02.2020 № 345, от 19.03.2020 № 348, от 30.04.2020 № 355, от 25.06.2020 № 362, от 24.07.2020 № 364, от 27.08.2020 № 371 и пункт 37 текстовой части решения Думы от 20.12.2019 № 330) объем доходов  утвержден в сумме 133 587,90027 тыс. рублей, расходов – в сумме 134 584,90027 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил 997,00000 тыс. рублей или 6,5 процентов к утвержденному годовому объему собственных доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативным отчислениям и не превысил ограничения пункта 3 статьи 92.1 БК РФ.

За 9 месяцев 2020 года бюджет муниципального района исполнен по доходам на 71,3 процентов к утвержденным годовым показателям, по расходам на 66,1 процентов.

Исполнение бюджета муниципального района по доходам и расходам за 9 месяцев 2020 года приведено в таблице № 1:

                                                                                                                   Таблица № 1,                                                                                                                                                 (рублей)

Наименование

показателей

Уточненный план

на 2020 год

Фактическое исполнение

за 9 месяцев 2020 года

сумма %
Доходы 133 587 900,27 95 307 127,26 71,3
Расходы 134 584 900,27 88 918 531,28 66,1
Дефицит (-), профицит (+) -997 000,00 +6 388 595,98

Основные показатели исполнения бюджета муниципального района по доходам в разрезе видов доходов за 9 месяцев 2020 года приведены в таблице № 2:

Таблица № 2,

 (рублей)

Вид доходов Уточненный план

на 2020 год

Удельный вес, % Исполнение

за 9 месяцев 2020 года

сумма %
Налоговые и неналоговые доходы, всего 38 960 710,76 29,5 27 695 489,46 71,1
Налоговые доходы, всего 36 031 988,97 92,6 25 935 384,78 72,0
Доход от уплаты акцизов 316 288,97 0,8 208 697,72 66,0
Налог на доходы физических лиц 33 729 700,00 86,6 24 171 182,76 71,7
Налоги на совокупный доход  1 706 000,00 4,4 1 309 635,24 76,8
Госпошлина 280 000,00 0,7 245 869,06 87,8
Неналоговые доходы, всего 2 928 721,79 7,5 1 760 104,68 60,1
Плата за негативное воздействие на окружающую среду  

76 000,00

 

0,2

 

65 243,25

 

85,9

Арендная плата за земельные участки 1 008 100,00 2,6 565 025,41 56,0
Доходы от сдачи в аренду имущества 543 221,79 1,4 500 542,42 92,1
Доходы от продажи имущества 680 000,00 1,7 122 000,00 17,9
Доходы от продажи земли 450 000,00 1,2 441 115,72 98,0
Штрафы 88 000,00 0,2 24 530,62 27,9
Прочие доходы 83 400,00 0,2 41 647,26 50,0
Безвозмездные поступления, всего 94 627 189,51 70,8 67 611 637,80 71,4
Дотации 30 947 200,00 32,7 25 789 300,00 83,3
Субсидии 15 245 900,00 16,1 7 619 394,47 50,0
Субвенции 46 565 259,95 49,2 33 184 196,54 71,3
Иные межбюджетные трансферты 1 868 829,56 2,0 1 080 340,00 57,8
Возврат остатков прошлых лет -61 593,21
Всего доходов 133 587 900,27 100,0 95 307 127,26 71,3

Основными источниками налоговых и неналоговых доходов в 2020 году являются:

-налог на доходы физических лиц, доля которого в налоговых и неналоговых доходах бюджета составила 86,6 процентов;

-налог на совокупный доход – 4,4 процентов;

-арендная плата за земельные участки – 2,6 процентов;

-доходы от сдачи в аренду имущества – 1,4 процентов

-доходы от продажи имущества – 1,7 процентов;

-доходы от продажи земли – 1,2 процентов.

План по налоговым доходам за 9 месяцев 2020 года  выполнен на 72,0 процентов, по неналоговым доходам на 60,1 процентов, по безвозмездным поступлениям на 71,4 процентов.

Основным источником собственных доходов бюджета муниципального района является налог на доходы физических лиц, который составляет 93,6 процентов в общей сумме налоговых доходов, исполнение по данному налогу составило 71,7 процентов. До конца года необходимо активизировать работу  по наполняемости доходной части бюджета по следующим видам собственных доходов бюджета:

-доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки (исполнение по данному налогу на 01.10.2020 составило 56,0 процентов);

-доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (исполнение по данному налогу на 01.10.2020 составило 17,9 процентов).

Исполнение расходной части бюджета за 9 месяцев 2020 года представлено в таблице № 3:

Таблица № 3,

(рублей)

Наименование раздела Уточненный план

на 2020 год

Исполнение

за 9 месяцев 2020 года

сумма %
Общегосударственные вопросы (0100) 28 499 069,13 19 132 387,24 67,1
Национальная оборона (0200) 364 000,00 252 610,65 69,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (300)  

968 700,00

 

687 034,93

 

70,9

Национальная экономика (0400) 3 609 588,97 2 580 936,28 71,5
Жилищно-коммунальное хозяйство (500) 915 452,00 474 871,32 51,9
Образование (0700) 57 001 530,22 38 211 755,32 67,0
Культура, кинематография (0800) 23 055 700,00 14 445 829,45 62,7
Социальная политика (1000) 7 098 059,95 3 487 045,78 49,1
Физическая культура и спорт (1100) 3 322 200,00 2 369 748,12 71,3
Обслуживание государственного и муниципального долга (1300)  

50 300,00

 

1 012,19

 

2,0

Межбюджетные трансферты (1400) 9 700 300,00 7 275 300,00 75,0
Всего расходов 134 584 900,27 88 918 531,28 66,1

Фактическое исполнение бюджета  муниципального района за 9 месяцев 2020 года по доходам составило 95 307 127,26 рублей, по расходам 88 918 531,28 рублей, с профицитом бюджета в сумме  6 388 595,98 рублей.

Остатки средств бюджета муниципального района на 01 октября 2020 года составили 5 483,09 тыс. рублей из них:

4 413,01 тыс. рублей – собственные средства, в том числе дотация 1 079,00 тыс. рублей;

1 070,08   тыс. рублей – целевые средства бюджета муниципального района, поступившие в конце сентября 2020 года.

         Вывод: Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 9 месяцев 2020 года по форме и содержанию  соответствует положениям БК РФ и отражает достоверно кассовое исполнение доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального района за период с 1 января 2020 года по 30 сентября 2020 года включительно.

 

Председатель Контрольно счетной

палаты Волотовского муниципального района                              Е.В. Бутылина

Экспертное заключение на отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района на 01.10.2020г