Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года»

Наименование:Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года»
Дата:25.07.2020
Cкачать: ms-word

                                                                                         Приложение к письму

                                                                       Контрольно-счетной палаты

                                                                                       Волотовского муниципального района

                                                     от 24.07.2020 № 50

 

Экспертное заключение

на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Волотовского муниципального района на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года» подготовлено в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), с Положением о Контрольно-счетной палате Волотовского муниципального района, утвержденным решением Думы Волотовского муниципального района от 27.12.2011 № 120.

Для подготовки заключения 21.07.2020 года в Контрольно-счетную палату в электронном виде был представлен проект постановления Администрации Волотовского муниципального района «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года».

Решением Думы Волотовского муниципального района от 20.12.2019 № 330 «О бюджете муниципального района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» прогнозируемый объем доходов бюджета на 2020 год утвержден в сумме 130 739,61848 тыс. рублей, расходов – 131 636,61848 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил 897,00000 тыс. рублей или 6,0 процентов к утвержденному годовому объему собственных доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативным отчислениям и не превысил ограничения пункта 3 статьи 92.1 БК РФ. Дефицит бюджета создан за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации в сумме 897,00000 тыс. рублей.

В результате внесенных изменений на 01.07.2020 (Решения Думы от 30.01.2020 № 337, от 27.02.2020 № 345, от 19.03.2020 № 348, от 30.04.2020 № 355, от 25.06.2020 № 362) объем доходов  утвержден в сумме 131 971,51848 тыс. рублей, расходов – в сумме 132 868,51848 тыс. рублей. Дефицит бюджета остался в прежнем объеме – 897,00000 тыс. рублей.

За 1 полугодие 2020 года бюджет муниципального района исполнен по доходам на 47,7 процентов к утвержденным годовым показателям, по расходам на 45,1 процентов.

Исполнение основных показателей бюджета муниципального района за 1 полугодие 2020 года приведено в таблице № 1:

Таблица № 1,                                                                                                                                                (рублей)

Наименование

показателей

Уточненный план

на 2020 год

Фактическое исполнение

за 1полугодие 2020 года

сумма %
Доходы 131 971 518,48 62 987 371,64 47,7
Расходы 132 868 518,48 59 941 892,08 45,1
Дефицит (-), профицит (+) -897 000,00 +3 045 479,56

 

Основные показатели исполнения бюджета муниципального района по доходам в разрезе видов доходов за 1 полугодие 2020 года приведены в таблице № 2:

Таблица № 2,

(рублей)

Вид доходов Уточненный план

на 2020 год

Удельный вес,

%

Исполнение

за 1 полугодие 2020 года

сумма %
Налоговые и неналоговые доходы, всего 38 917 488,97 29,5/100,0 17 854 387,02 45,9
Налоговые доходы, всего 36 031 988,97 92,6/100,0 16 855 165,33 46,8
Доход от уплаты акцизов 316 288,97 0,8/0,9 128 623,38 40,7
Налог на доходы физических лиц 33 729 700,00 86,7/93,6 15 646 155,92 46,4
Налоги на совокупный доход  1 706 000,00 4,4/4,7 915 189,26 53,6
Госпошлина 280 000,00 0,7/0,8 165 196,77 59,0
Неналоговые доходы, всего 2 885 500,00 7,4/100,0 999 221,69 34,6
Плата за негативное воздействие на окружающую среду  

76 000,00

 

0,2/2,6

 

61 289,00

 

80,6

Арендная плата за земельные участки 1 008 100,00 2,6/34,9 327 954,82 32,5
Доходы от сдачи в аренду имущества 500 000,00 1,3/17,3 299 759,83 60,0
Доходы от продажи имущества 680 000,00 1,7/23,6 122 000,00 17,9
Доходы от продажи земли 450 000,00 1,2/15,6 134 950,08 30,0
Штрафы 88 000,00 0,2/3,1 15 452,09 17,6
Прочие доходы 83 400,00 0,2/2,9 37 815,87 45,3
Безвозмездные поступления, всего 93 054 029,51 70,8/100,0 45 132 984,62 48,5
Дотации 30 947 200,00 -/33,3 15 364 300,00 49,7
Субсидии 14 639 800,00 -/15,7 6 692 540,01 45,7
Субвенции 46 193 159,95 -/49,6 22 721 217,82 49,2
Иные межбюджетные трансферты 1 273 869,56 -/1,4 416 520,00 32,7
Возврат остатков прошлых лет -61 593,21
Всего доходов 131 971 518,48 100,0 62 987 371,64 47,7

 

Основными источниками налоговых и неналоговых доходов в 2020 году являются:

-налог на доходы физических лиц, доля которого в налоговых и неналоговых доходах бюджета составила 86,7 процентов;

-налог на совокупный доход – 4,4 процентов;

-арендная плата за земельные участки – 2,6 процентов;

-доходы от сдачи в аренду имущества – 1,3 процентов

-доходы от продажи имущества – 1,7 процентов;

-доходы от продажи земли – 1,2 процентов.

План по налоговым доходам за 1 полугодие 2020 года  выполнен на 46,8 процентов, по неналоговым доходам на 34,6 процентов, по безвозмездным поступлениям на 48,5 процентов.

Основным источником собственных доходов бюджета муниципального района является налог на доходы физических лиц, который составляет 92,6 процентов в общей сумме налоговых доходов, исполнение по данному налогу составило 46,4 процентов. Во 2 полугодии 2020 года необходимо активизировать работу  по наполняемости доходной части бюджета по следующим видам собственных доходов бюджета: доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки; доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов; доходы от продажи земельных участков.

Исполнение расходной части бюджета за 1 полугодие 2020 года представлено в таблице № 3:

Таблица № 3,

(рублей)

Наименование раздела Уточненный план

на 2020 год

Исполнение

за 1 полугодие 2020 года

сумма %
Общегосударственные вопросы (0100) 28 347 369,56 13 081 713,32 46,1
Национальная оборона (0200) 364 000,00 166 607,74 45,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (300)  

968 700,00

 

445 259,88

 

46,0

Национальная экономика (0400) 3 609 588,97 1 543 653,66 42,8
Жилищно-коммунальное хозяйство (500) 930 452,00 230 093,94 24,7
Образование (0700) 55 053 348,00 25 864 799,75 47,0
Культура, кинематография (0800) 23 055 300,00 10 185 961,29 44,2
Социальная политика (1000) 7 466 959,95 2 304 181,32 30,9
Физическая культура и спорт (1100) 3 322 200,00 1 773 778,16 53,4
Обслуживание государственного и муниципального долга (1300)  

50 300,00

 

43,02

 

0,1

Межбюджетные трансферты (1400) 9 700 300,00 4 345 800,00 44,8
Всего расходов 132 868 518,48 59 941 892,08 45,1

 

Фактическое исполнение бюджета  муниципального района за 1 полугодие 2020 года по доходам составило 62 987 371,64 рублей, по расходам 59 941 892,08 рублей с профицитом бюджета в сумме  3 045 479,56 рублей.

Остатки средств бюджета муниципального района на 01 июля 2020 года составили 4 261,32 тыс. рублей из них:

1 790,59 тыс. рублей – собственные средства, в том числе дотация 1 500,00 тыс. рублей;

2 470,73 тыс. рублей – целевые средства бюджета муниципального района, поступившие в конце 2 квартала 2020 года.

Более полное исполнение бюджета муниципального района по доходам и расходам  покажет исполнение за 9 месяцев текущего года и по состоянию на 01.12.2020 года.

         Вывод: Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 полугодие 2020 года по форме и содержанию соответствует положениям БК РФ и отражает достоверно кассовое исполнение доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального района за период с 1 января 2020 года по 30 июня 2020 года включительно.

 

Председатель Контрольно счетной

палаты Волотовского муниципального района                             Е.В. Бутылина