Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года»

Наименование:Экспертное заключение на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года»
Дата:25.04.2020
Cкачать: ms-word

                                                                                         Приложение к письму

                                                                       Контрольно-счетной палаты

                                                                                       Волотовского муниципального района

                                                          от 24.04.2020 № 29,30

 

Экспертное заключение

на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Волотовского муниципального района на «Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года» подготовлено в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), с Положением о Контрольно-счетной палате Волотовского муниципального района, утвержденным решением Думы Волотовского муниципального района от 27.12.2011 № 120.

Для подготовки заключения 22.04.2020 года в Контрольно-счетную палату был представлен проект постановления Администрации Волотовского муниципального района «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года».

Решением Думы Волотовского муниципального района от 20.12.2019 № 330 «О бюджете муниципального района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» прогнозируемый объем доходов бюджета на 2020 год утвержден в сумме 130 739,61848 тыс. рублей, расходов – 131 636,61848 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил 897,00000 тыс. рублей или 6,0 процентов к утвержденному годовому объему собственных доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативным отчислениям и не превысил ограничения пункта 3 статьи 92.1 БК РФ. Дефицит бюджета создан за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации в сумме 897,00000 тыс. рублей.

В результате внесенных изменений (решения Думы от 30.01.2020 № 337, от 27.02.2020 № 345 и от 19.03.2020 № 348) объем доходов бюджета муниципального района  утвержден в сумме 131 174,71848 тыс. рублей, расходов – в сумме 132 071,71848 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил в прежнем объеме – 897,00000 тыс. рублей или 6,0 процентов к утвержденному годовому объему собственных доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативным отчислениям (дефицит бюджета не превышает предельный размер, установленный пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ).

Структура доходов муниципального района на 01.04.2020 года представлена на диаграмме 1:

 

 

 

 

Диаграмма 1. Структура доходов бюджета муниципального района

 

Структура расходов муниципального района на 01.04.2020 года представлена на диаграмме 2:

Диаграмма 2. Структура расходов бюджета муниципального района

 

За 1 квартал 2020 года бюджет муниципального района исполнен по доходам на 24,1 процентов к утвержденным годовым показателям бюджета, по расходам на 20,8 процентов.

Исполнение основных показателей бюджета муниципального района приведено в таблице № 1:

Таблица № 1,                                                                                                                                                (рублей)

Наименование

показателей

Уточненный план

на 2020 год

Фактическое исполнение

за 1квартал 2020 года

сумма %
Доходы 131 174 718,48 31 558 795,89 24,1
Расходы 132 071 718,48 27 420 146,55 20,8
Дефицит (-), профицит (+) -897 000,00 +4 138 649,34

 

Основные показатели исполнения бюджета муниципального района по доходам в разрезе видов доходов за 1 квартал 2020 года приведены в таблице № 2:

Таблица № 2,

(рублей)

Вид доходов Уточненный план

на 2020 год

Удельный вес,

%

Исполнение

за 1 квартал 2020 года

сумма %
Налоговые и неналоговые доходы, всего 38 917 488,97 29,7/100,0 8 459 579,11 21,7
Налоговые доходы, всего 36 031 988,97 27,5 8 077 411,60 22,4
Доход от уплаты акцизов 316 288,97 0,8 68 833,23 21,8
Налог на доходы физических лиц 33 729 700,00 86,7 7 515 914,78 22,3
Налоги на совокупный доход  1 806 000,00 4,6 382 652,87 21,2
Госпошлина 180 000,00 0,5 110 010,72 61,1
Неналоговые доходы, всего 2 885 500,00 2,2 382 168,11 13,2
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 76 000,00 0,2 48 693,55 64,1
Арендная плата за земельные участки 1 020 000,00 2,6 48 894,78 4,8
Доходы от сдачи в аренду имущества 500 000,00 1,3 125 597,44 25,1
Доходы от продажи имущества 680 000,00 1,7 -10 000,00
Доходы от продажи земли 450 000,00 1,2 134 950,08 30,0
Штрафы 87 500,00 0,2 7 687,30 8,9
Прочие доходы 72 000,00 0,2 26 344,96 36,6
Безвозмездные поступления, всего 92 257 229,51 70,3/100,0 23 099 216,18 25,0
Дотации 30 947 200,00 23,6/33,5 8 747 700,00 28,3
Субсидии 14 639 800,00 35,1/49,9 3 368 920,00 23,0
Субвенции 46 050 159,95 11,2/15,9 10 903 429,39 23,7
Иные межбюджетные трансферты 620 069,56 0,4/0,7 140 760,00 22,7
Возврат остатков прошлых лет   -61 593,21
Всего доходов 131 174 718,48 100,0 31 558 795,89 24,1

 

Основными источниками налоговых и неналоговых доходов в 2020 году являются:

-налог на доходы физических лиц, доля которого в налоговых и неналоговых доходах бюджета составила 86,7 процентов;

-налог на совокупный доход – 4,6 процентов;

-арендная плата за земельные участки – 2,6 процентов;

-доходы от сдачи в аренду имущества – 1,3 процентов

-доходы от продажи имущества – 1,7 процентов;

-доходы от продажи земли – 1,2 процентов.

План по налоговым доходам за 1 квартал 2020 года  выполнен на 22,4 процентов, по неналоговым доходам на 13,2 процентов, по безвозмездным поступлениям на 25,0 процентов. Основным источником дохода бюджета муниципального района является налог на доходы физических лиц, который составляет 86,7 процентов в общей сумме налоговых доходов, исполнение по данному налогу составило 22,3 процентов. Следует отметить, что основное исполнение доходной части бюджета по налоговым и неналоговым доходам падает на 3 и 4 кварталы 2020 года. Необходимо активизировать работу по исполнению  доходов бюджета муниципального района во 2 полугодии 2020 года по наполняемости доходной части бюджета в части неналоговых доходов, исполнение по которым на 01.04.2020 в целом составило 13,2 процентов.

Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2020 года представлено в таблице № 3:

Таблица № 3,

(рублей)

Наименование раздела Уточненный план

на 2020 год

Исполнение

за 1 квартал 2020 года

сумма %
Общегосударственные вопросы (0100) 28 129 369,56 5 391 385,88 19,2
Национальная оборона (0200) 364 000,00 57 437,16 15,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (300) 968 700,00 210 819,35 21,8
Национальная экономика (0400) 3 559 588,97 564 406,25 15,9
Жилищно-коммунальное хозяйство (500) 1 129 800,00 179 679,97 15,9
Образование (0700) 54 325 200,00 12 318 583,09 22,7
Культура, кинематография (0800) 230 553 00,00 4 613 752,55 20,0
Социальная политика (1000) 7 466 959,95 1 135 391,80 15,2
Физическая культура и спорт (1100) 3 322 200,00 1 008 547,48 30,4
Обслуживание государственного и муниципального долга (1300) 50 300,00 43,02 0,1
Межбюджетные трансферты (1400) 9 700 300,00 1 940 100,00 20,0
Всего расходов 132 071 718,48 27 420 146,55 20,8

 

Фактическое исполнение бюджета  муниципального района за 1 квартал 2020 года по доходам составило 31 558 795,89 рублей, по расходам  27 420 146,55 рублей с профицитом бюджета в сумме 4 138 649,34 рублей.

Остатки средств бюджета муниципального района на 01 апреля 2020 года составили 4 866,74 тыс. рублей из них:

3 913,51 тыс. рублей – собственные средства;

953,23 тыс. рублей – целевые средства бюджета муниципального района, поступившие в конце 1 квартала 2020 года.

Более полное исполнение бюджета муниципального района по доходам и расходам  покажет исполнение за 9 месяцев текущего года и по состоянию на 01.12.2020 года.

         Вывод: Отчет об исполнении бюджета Волотовского муниципального района за 1 квартал 2020 года по форме и содержанию соответствует положениям БК РФ и отражает достоверно кассовое исполнение доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального района за период с 1 января 2020 года по 31марта 2020 года включительно.

 

Председатель Контрольно счетной

палаты Волотовского муниципального района                          Е.В. Бутылина